香港公司合规经营-做账审计报税操作指南

如果您在香港公司注册了一家公司，每年维护必不可少，无论公司的规模大小，只要在香港运营就要遵守《公司条例》和《税务条例》。2025年，香港税务局稽查力度升级，企业需格外重视合规，避免因疏忽面临罚款、香港银行账户冻结等。

为什么必须做账审计报税：

法律强制要求：所有在香港注册的有限公司，无论是否有实际经营，每年必须进行审计并提交审计报告。如果无经营们也是需要提交无运营审计报告，有业务有账户就更要做账后出具审计报告，如果企业不合规可能被罚款或影响董事信用记录。

银行账户维护：银行年审时通常要求提供审计报告，缺失可能导致账户关闭。

税务优惠政策：香港公司利得税率16.5%。净利润在200万港币以下，超出200万港币部分，优惠税率8.25%，如果香港公司审计报告核定的亏损金额是可以无限期抵税的，如果公司虚假申报（如零申报）将面临补税、罚金及法律责任。

审计报税时间点：

新公司：成立后18个月内可首次报税，小于等于18个月都可以，收到税表后需在3个月内完成。

老公司：每年以12个月为一个报税周期，收到税表后1个月内需完成。也可按照结账日期申请延期。

做账审计报税流程与资料：

做账：收集银行月结单、销售和成本票据、租赁合同、工资表等原始凭证。按照香港会计准则处理账务，编制财务报表。

审计：由香港由香港持牌会计师审计公司账目，出具审计报告。审计报告分为无保留意见、保留意见、否定意见和不发表意见四种。后三类可能触发税务局重点审查，导致补税或法律风险。建议委托持牌会计师处理，避免因低价造假审计导致报告无效或延误报税

报税：按照公司收到税表后，由税务代表按照审计报告填写数据，提交至税务局，获取报税回执，报税完成。

常见误区：

零申报：如果公司有有实际经营或开设银行账户有银行流水的公司禁止零申报，否则可能被认定为逃税。

文档保存：税局要求账务资料保存年限为7年，电子文档需带时间戳，备查期延长至7年。

逾期后果：税表发出后未按时缴税，每日加收0.1%滞纳金，甚至冻结资产。

合规经营建议：

选定年结日，建议选在每年的3月31日（香港财政年度）或12月31日（中国大陆财政年度），每月整理好做账资料，扫描银行月结单、发票，避免一年整理工作量大，收到税表后第一时间安排审计，避免延期产生不必要的罚款。

香港公司做账审计报税不仅是合规底线，更是提升信誉、吸引投资的关键。如果您对香港公司财税业务不熟悉，可以选择选择专业机构协助，确保每一步符合法规要求。

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